ISA 만기자금, 연금저축·IRP로 옮기면 세액공제 얼마나 받을까요?

2026년 6월 7일 기준 국세청 안내에 따르면 개인종합자산관리계좌(ISA) 만기자금을 연금계좌로 옮기면, 기존 연금계좌 세액공제 한도와 별도로 전환금액의 10%, 최대 300만원까지 추가 한도를 받을 수 있어요.

ISA 만기가 다가온 사람이라면 “그냥 해지해 쓸지, 연금저축이나 개인형퇴직연금(IRP)으로 옮길지”를 정해야 해요. 이 선택은 올해 연말정산 환급액뿐 아니라, 노후자금이 묶이는 기간까지 함께 바꾸는 결정이에요.

ISA 만기 연금전환이 뭔가요?

ISA는 예금, 펀드, 상장지수펀드(ETF) 등을 한 계좌 안에서 운용하고 세제 혜택을 받는 절세계좌예요. 만기가 되면 계좌 잔액의 전부 또는 일부를 연금저축계좌나 퇴직연금계좌로 납입할 수 있어요.

국세청은 개인종합자산관리계좌의 계약기간이 만료되고 잔액을 연금계좌에 납입한 경우, 그 금액을 납입한 날이 속하는 과세기간의 연금계좌 납입액에 포함한다고 안내해요. 다만 추가 세액공제 한도는 전환금액의 10%, 최대 300만원이에요.

예를 들어 ISA 만기자금 중 3,000만원을 연금계좌로 옮기면 추가 한도는 300만원이에요. 1,000만원만 옮기면 추가 한도는 100만원이에요.

기본 연금계좌 한도와 어떻게 합쳐지나요?

연금저축계좌 세액공제 한도는 600만원이에요. 연금저축과 퇴직연금, 즉 IRP 등을 합친 세액공제 한도는 900만원이에요.

ISA 만기자금 전환은 이 기본 한도와 별도로 추가 한도를 붙이는 구조예요. 그래서 기본 연금계좌 납입으로 900만원 한도를 채운 사람도, ISA 만기 전환 요건을 맞추면 추가로 최대 300만원까지 세액공제 대상 금액이 늘어날 수 있어요.

세액공제율은 소득구간에 따라 달라져요. 국세청 근로소득 안내 기준으로 총급여액 5,500만원 이하, 종합소득금액 4,500만원 이하 구간은 15%가 적용돼요. 여기에 지방소득세까지 고려하면 실무상 16.5%로 계산하는 경우가 많아요.

총급여액 5,500만원 초과 또는 종합소득금액 4,500만원 초과 구간은 12%가 적용돼요. 지방소득세까지 포함하면 13.2%로 계산해요.

꼭 지켜야 할 60일 규칙

ISA 만기자금을 연금계좌로 옮길 때는 시점이 중요해요. 국세청 안내는 ISA 계좌 만기일로부터 60일 이내에 연금계좌로 납입한 경우를 전제로 해요.

이 기간을 놓치면 ISA 만기자금 전환에 따른 추가 세액공제 한도를 적용받기 어려워질 수 있어요. 만기일, 해지일, 실제 연금계좌 입금일을 따로 확인하는 게 좋아요.

또 하나 중요한 점은 “ISA 전환금액 추가한도는 ISA 만기잔액을 연금계좌에 납입한 해만 적용”된다는 점이에요. 올해 만기자금을 옮기고 추가 한도를 적용받을 수 있는지 보려면, 납입일이 어느 과세기간에 들어가는지 확인해야 해요.

연금저축으로 옮길까요, IRP로 옮길까요?

연금저축은 가입 대상이 넓고, 중도 인출 구조가 IRP보다 상대적으로 유연한 편이에요. 다만 세액공제를 받은 금액과 운용수익을 연금 외 방식으로 빼면 세금 문제가 생길 수 있어요.

IRP는 퇴직금 수령과 추가 노후자금 적립에 많이 쓰이는 계좌예요. 대신 중도 인출은 법에서 정한 사유가 있을 때만 가능한 구조라, 생활자금으로 쓸 가능성이 큰 돈을 무리하게 넣는 건 조심해야 해요.

ISA 만기자금 전환은 “환급을 더 받기 위한 기술”이 아니라, 단기자금을 노후자금으로 바꾸는 결정이에요. 55세 이후 연금으로 받을 계획이 있는 돈인지 먼저 따져보는 게 순서예요.

체크리스트로 정리해요

첫째, ISA 만기일을 확인해요. 만기일로부터 60일 이내에 연금저축이나 IRP로 실제 납입할 수 있는지 봐야 해요.

둘째, 올해 이미 연금저축과 IRP에 얼마를 넣었는지 확인해요. 기본 한도 900만원을 채웠더라도 ISA 만기 전환 추가 한도는 별도로 검토할 수 있어요.

셋째, 전환금액을 정해요. 추가 세액공제 한도는 전환금액의 10%, 최대 300만원이므로 3,000만원 이상을 옮기면 추가 한도 측면에서는 상한에 닿아요.

넷째, 돈이 묶여도 되는지 확인해요. 세액공제를 받은 뒤 연금 외 방식으로 인출하면 기타소득세 등 세금 부담이 생길 수 있어요.

결론은 간단해요. ISA 만기자금을 당장 쓸 계획이 없다면 연금계좌 전환은 올해 연말정산에서 한 번 더 확인할 만한 절세 선택지예요. 다만 환급액만 보고 결정하기보다, 60일 규칙과 노후자금으로 묶이는 구조까지 같이 봐야 해요.

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에디터 N